El Servicio de Administración Tributaria (SAT) emitió un llamado a los contribuyentes para evitar realizar transferencias bancarias entre cuentas propias, ya que podrían ser interpretadas como ingresos adicionales no declarados. Esto podría derivar en complicaciones fiscales con la Secretaría de Hacienda, advirtió la dependencia.Transferencias entre cuentas propias pueden ser consideradas ingresos. El artículo 59, fracción III del Código Fiscal de la Federación subraya que tales movimientos pueden aumentar los ingresos sin un origen claro, obligando a los contribuyentes a declarar dichas transacciones..
Desde abril de 2021, el Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA) estableció un criterio jurisprudencial que permite a la autoridad fiscal solicitar documentación detallada para verificar el origen de estos movimientos bancarios. Entre los documentos que los contribuyentes deben conservar se incluyen estados de cuenta bancarios, comprobantes de transferencias y recibos que detallen el origen y destino de los recursos.
Transferencias mayores a 15 mil pesos están bajo vigilancia
El SAT también señaló que los bancos están obligados a reportar transferencias que superen los 15 mil pesos mensuales, lo que puede activar una revisión por parte de las autoridades fiscales. Este monitoreo tiene como objetivo identificar irregularidades y garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Justificar los movimientos es importante
Es importante destacar que los contribuyentes no deben temer realizar estas operaciones, siempre y cuando puedan justificar su origen y demuestren que no representan un ingreso adicional. Documentos como pruebas periciales contables pueden ser de gran utilidad en caso de una auditoría, permitiendo aclarar que se trata de movimientos legítimos entre cuentas propias.
Multas y sanciones por incumplimiento pueden ser significativas
Finalmente, las sanciones por incumplimientos pueden incluir multas que se calculan en un 3% del monto excedente en las transferencias no justificadas, según lo estipulado en el Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE). Por ello, se recomienda mantener un registro adecuado y declarar correctamente todos los ingresos para evitar conflictos con la autoridad fiscal.
JGH
